Részvények utáni adózás 2025-ben – Ezt kell tudnod, ha nyereséget értél el!
Részvényekkel kereskedsz vagy osztalékot kapsz? Megmutatjuk, hogyan kell adózni a részvények után 2025-ben, legyen szó eladásból származó nyereségről vagy osztalékjövedelemről.
Miért fontos tisztában lenni a részvények adózásával?
A részvénypiac ma már bárki számára elérhető, akár hazai, akár külföldi tőzsdéken. A befektetők egy része hosszú távra vásárol részvényeket, mások rövid távú nyereségre spekulálnak. Bármelyik stratégiát is választjuk, ha nyereséget érünk el, azután adózni kell. 2025-ben a magyar szabályozás egyértelműen meghatározza, hogy mikor, mennyit és hogyan kell fizetni.
Mikor keletkezik adóköteles jövedelem részvények esetén?
A részvények után kétféle forrásból származhat bevételed:
- Eladásból származó nyereség – ha drágábban adod el a részvényt, mint amennyiért vetted.
- Osztalékjövedelem – ha a társaság, amelynek részvényeit birtoklod, osztalékot fizet neked.
Mindkét esetben adóköteles jövedelemről van szó, de a szabályok különböznek.
Részvényeladás utáni adózás
Hogyan számoljuk a nyereséget?
A részvényeladásból származó jövedelem kiszámítása a következőképpen történik:
- Bevétel: az eladásból származó összeg
- Költségek: vételár + tranzakciós költségek (pl. tőzsdei jutalék, számlavezetési díj)
Adóköteles jövedelem = Bevétel – Költségek
Milyen adó terheli?
A részvényeladásból származó nyereség 2025-ben a következő adóval terhelt:
- 15% személyi jövedelemadó (SZJA)
- Szocho fizetési kötelezettség nincs, mivel ez a jövedelem tőkejövedelemnek minősül
Ez a szabály a hazai és külföldi részvényekre egyaránt érvényes, ha magánszemélyként kereskedsz.
Mikor kell bevallani a nyereséget?
A részvényeladásból származó jövedelmet a következő év május 20-ig kell bevallani a személyi jövedelemadó bevallásban. A jövedelmet az adóév során folyamatosan követni kell, a NAV nem lát rá automatikusan a külföldi számlákra, így neked kell adatot szolgáltatni.
Osztalék adózása részvények után
Mikor keletkezik osztalékjövedelem?
Ha olyan részvénnyel rendelkezel, amely osztalékot fizet, akkor az adott évben a társaság közgyűlésének döntése alapján jogosult vagy osztalékra. Ez gyakori a nagy, stabil vállalatok esetében.
Hogyan adózik az osztalék?
2025-ben az osztalékjövedelmet két adó terheli:
- 15% személyi jövedelemadó (SZJA)
- 13% szociális hozzájárulási adó (szocho)
Az osztalékból levont szocho összege azonban nem haladhatja meg az éves szocho-fizetési plafont, amely 2025-ben a mindenkori minimálbér 24-szerese. Ezt a korlátot más jövedelmekkel együtt kell számítani (pl. vállalkozói jövedelem, bér, ingatlanbérbeadás).
Külföldi részvények és adózás
Ha külföldi tőzsdén veszel részvényeket (pl. amerikai vagy német cégek papírjait), akkor érdemes külön figyelni az adózási sajátosságokra.
Kettős adóztatás elkerülése
Magyarország több országgal kötött kettős adóztatást kizáró egyezményt, amely lehetővé teszi, hogy a külföldön már levont adót beszámítsd az itthoni adókötelezettségedbe.
Példa:
- Egy amerikai részvény után 15% forrásadót vonnak le osztalék formájában.
- Magyarországon elvileg további 13% szochót is fizetni kell, de az SZJA beszámítható.
Külföldi brókercégekkel kapcsolatos nehézségek
Sok külföldi brókercég nem von le automatikusan magyar adót, így az adóbevallás és a fizetés a befektető felelőssége. Érdemes letölteni az éves kimutatásokat és konzultálni könyvelővel vagy adótanácsadóval.
Részvényveszteség elszámolása
A részvényeladásból származó veszteség is elszámolható. Ez a veszteség beszámítható más értékpapírok eladásából származó nyereséggel szemben.
Fontos szabályok:
- A veszteséget 2 évig lehet elszámolni.
- Csak igazolt és dokumentált költségek és tranzakciók alapján.
Példa: 2024-ben 100 000 Ft veszteséged volt, 2025-ben pedig 300 000 Ft nyereséged. A 2025-ös adóalapod 300 000 – 100 000 = 200 000 Ft lesz.
Hogyan dokumentáld a részvényügyleteket?
Mivel a NAV nem lát rá automatikusan a tranzakcióidra, neked kell bizonyítani a bevételeket és a költségeket. Fontos dokumentumok:
- Tranzakciós kimutatások (buy/sell dátum, ár, darabszám)
- Brókercég éves riportja
- Jutalékok, díjak igazolása
- Osztaléknyilatkozatok, adólevonási papírok
Minél pontosabb a dokumentációd, annál könnyebb és biztonságosabb az adóbevallás.
Adóoptimalizálás és tanácsadás
Ha jelentősebb összegű részvényportfólióval rendelkezel, vagy rendszeresen kereskedsz, érdemes szakértőhöz fordulni. Egy adótanácsadó vagy könyvelő segíthet:
- A veszteségek optimális elszámolásában
- A külföldi adók beszámításában
- Az adóbevallás pontos elkészítésében
Ezzel nemcsak időt és stresszt takaríthatsz meg, de akár komoly összegeket is optimalizálhatsz.
Összefoglalás
2025-ben a részvényeladásból származó nyereség után 15% SZJA-t, az osztalék után pedig 15% SZJA-t és 13% szochót kell fizetni. A nyereség és veszteség pontos dokumentálása és bevallása a befektető felelőssége, különösen külföldi részvények és brókercégek esetén. A tudatos pénzügyi tervezés, a veszteségek elszámolása és a megfelelő tanácsadás jelentősen csökkentheti az adóterheket.
Az oldalon megjelent írás kifejezetten informáló jellegű és kizárólag a Banknavigátor Kft. és a Financial Consulting Zrt. mint a szerzőknek a véleményét jeleníti meg. A szerzők ezen véleményüket az előzetes szakmai tájékozódásuk és az akkor elérhető legrészletesebb információk alapján fogalmazták meg és jelenítik meg a közzétett írásban, ennek ellenére a szöveg tartalmazhat az olvasás napján már elavult és/vagy már nem a valóságnak mindenben megfelelő adatokat. Ennek megfelelően a Banknavigátor Kft. és a Financial Consulting Zrt. a tévedés jogát teljes mértékben fenntartják, a fenti megfogalmazás semmilyen módon és formában nem tekinthető a tények egyértelmű megjelenítésének. Kérjük a döntése meghozatala előtt feltétlenül tájékozódjon és kérjen szakmai segítséget.
