A NAV már látja a Revolut számládat 2026-ban? Tévhitek és a nyers igazság a fintech adózásról

„Amit a Revolutra utalok, az láthatatlan a magyar állam számára.” – Ez a mondat még 2026-ban is elhangzik baráti beszélgetéseken, sörözőkben és online fórumokon. Sokan használják a litván, brit vagy német hátterű fintech szolgáltatókat (Revolut, Wise, N26) afféle adóparadicsomként, remélve, hogy a kripto-nyereség, a feketén végzett munka ellenértéke vagy az online piacteres bevételek itt rejtve maradnak. Van egy rossz hírünk: a banktitok a határon átnyúlóan gyakorlatilag megszűnt.

A digitális pénzügyek világa átláthatóbb, mint valaha. Bár a NAV ügyintézője nem látja valós időben a telefonodon pittyegő értesítést, amikor kifizeted a reggeli kávédat Londonban, a rendszer sokkal hatékonyabb, mint gondolnád. Ebben a cikkben tisztázzuk, pontosan milyen adatokat kap meg a NAV automatikusan, mi az a CRS-jelentés, és miért lehet fájdalmas, ha elfelejted bevallani a fintech számlán realizált nyereségedet.

A „Nagy testvér” mechanizmusa: CRS és DAC2

Ahhoz, hogy megértsd, miért nem bújhatsz el, ismerned kell a jogi hátteret. Magyarország (és az egész EU) részese a CRS (Common Reporting Standard) rendszernek. Ez egy globális megállapodás az automatikus pénzügyi információcseréről.

Hogyan működik ez 2026-ban?

A Revolut Bank UAB egy Litvániában bejegyzett bank. A litván adóhatóság évente összegyűjti az összes olyan ügyfél adatát, aki nem litván, hanem például magyar adóilletőségű.

1. A Revolut átadja az adataidat a litván adóhatóságnak.
2. A litván hatóság (VMI) automatikusan továbbítja ezeket a magyar NAV-nak.
3. A NAV rendszere összefésüli az adatokat a magyar adóbevallásoddal.

Ez a folyamat automatikus. Nem kell hozzá bűncselekmény gyanúja, nem kell hozzá nyomozás. Ez a rutin.

Mit lát pontosan a NAV? (És mit nem?)

Itt van a legtöbb félreértés. Sokan rettegnek attól, hogy a NAV látja, mire költöttek (pl. szerencsejáték). Nyugodj meg, a fogyasztási szokásaid (még) nem érdeklik őket.

Amit a NAV automatikusan lát (éves jelentésben):

• Személyes adatok: Név, cím, születési dátum, adóazonosító jel.
• Számlaegyenleg: A számla állapota az év utolsó napján (december 31.).
• Jövedelem típusa: A számlán jóváírt kamatjövedelem, osztalék, vagy pénzügyi eszközök eladásából származó bruttó bevétel.

Amit a NAV CSAK célzott vizsgálat esetén lát:

• A részletes tranzakciós történetet (kinek, mikor, mennyit utaltál).
• A kártyás vásárlások részleteit.

A veszélyzóna: Ha a NAV kockázatelemző szoftvere eltérést lát a bevallott jövedelmed és a Revolut számládra érkező összegek között (pl. minimálbéres vagy, de a Revoluton évi 20 millió forint forgalmad van), akkor elindítják a vagyonosodási vizsgálatot. Ekkor már kikérik a teljes tranzakciós listát Litvániából – amit a Revolut köteles kiadni.

A Fintech adózás buktatói: Kripto és részvények

A Revolut és a hozzá hasonló appok zseniálisak, mert két kattintással vehetsz Tesla részvényt vagy Bitcoint. A probléma ott kezdődik, hogy ezek az appok nem vonnak adót automatikusan, ellentétben a magyar brókercégekkel vagy bankokkal.

1. Részvények és osztalékok

Amikor nyereséggel eladsz egy amerikai részvényt a Revoluton, az árfolyamnyereség keletkezik.

• Tévhit: „Majd a Revolut levonja.”
• Valóság: Neked kell kiszámolnod a nyereséget forintban (az eladáskori árfolyamon), és beírni az SZJA bevallásodba. 2026-ban ez 15% SZJA-t jelent. Ha elfelejted, a CRS adatokból a NAV látni fogja, hogy volt pénzügyi eszköz eladásából származó bevételed, de a bevallásodban 0 szerepel. Ez automatikus büntetést vonhat maga után.

2. Kriptovaluták

A kripto-ügyletek 2026-ban is „fekete doboznak” számítanak sokak fejében, pedig a szabályozás tiszta.

• A nyereség után 15% SZJA-t kell fizetni.
• Adózni akkor kell, amikor a kriptót fiat pénzre (euró, forint, dollár) váltod, vagy abból vásárolsz.
• A Revolut jelenti a számlaforgalmat. Ha rendszeresen nagy összegeket váltasz vissza kriptóból euróra/forintra, az látható a hatóság számára.

A DAC7 és az online piacterek: Vinted, Jófogás

A fintech számlák másik nagy felhasználói köre az online eladók. Sokan kérik a Vinted vagy Marketplace eladások ellenértékét Revolutra, gondolván, így kikerülik a DAC7 irányelvet.

Mi az a DAC7?

Ez az EU-s irányelv kötelezi a digitális platformokat (Vinted, Airbnb, Booking, Uber), hogy jelentsék azokat a felhasználókat, akik:

• Egy évben 30-nál több terméket adnak el, VAGY
• Az eladások értéke meghaladja a 2000 eurót.

Ha te a Vinted-en kereskedsz, és a pénzt a Revolutra utalod ki, a NAV két oldalról is lát:

1. Jelent a Vinted (DAC7).
2. Jelent a Revolut (CRS).

Ha az adatok összeérnek, és nem adóztál (üzletszerű értékesítés esetén), a revizorok kopogtatni fognak.

Összehasonlító táblázat: Magyar Bank vs. Fintech

Hogyan látja a hatóság a két különböző típusú számlát?

Mikor kell aggódnod? (Veszélyjelek)

Nem minden Revolut-felhasználó célpont. A NAV kapacitása is véges, a szoftverek a „nagy halakra” és az „anomáliákra” vadásznak.

Akkor vagy a radar alatt, ha:

• Havi költőpénzt utalsz át, amit nyaralásra, vásárlásra költesz.
• Alkalmi jelleggel váltasz devizát.
• A beérkező összegeknek van igazolható forrása (pl. saját magyar számládról utalsz).

Akkor világít a piros lámpa a NAV-nál, ha:

• A számládra rendszeresen érkezik pénz cégektől vagy magánszemélyektől (feketemunka gyanú).
• Kriptovaluta kereskedésből származó nagy összegek jelennek meg, de nincs kripto-adóbevallásod.
• Az éves számlaegyenleged növekedése nincs összhangban a magyar bevallott jövedelmeddel (vagyonosodási vizsgálat alapja).

Mi a teendő? A Banknavigator tanácsa

A fintech számla remek eszköz, ha szabályosan használod. 2026-ban a legfontosabb a tudatosság.

1. Vallasd be a nyereséget: Ha részvényezel vagy kriptózol, minden májusban a SZJA bevallásodban tüntesd fel a nyereséget. A NAV (még) nem csinálja meg helyetted a fintech adatok alapján, de utólag ellenőrizheti.
2. Igazolható forrás: Mindig tudd igazolni, honnan jött a pénz a Revolutra.
3. Ne üzletelj feketén: Ne használd a magán Revolut számládat céges bevételek eltitkolására. A CRS adatokon ez előbb-utóbb kibukik.

Szeretnéd legálisan optimalizálni a befektetéseidet?

A fintech számla jó, de a Tartós Befektetési Számla (TBSZ) adómentessége verhetetlen!