Banknavigator
podcast

Iratkozz fel YouTube csatornánkra, hogy ne maradj le a legfrissebb videókról!

Mi jelent a TBSZ számla és mire jó?

2025.08.30. Szerző: Martinek András Utoljára módosítva: 2025. augusztus 31. 00:01

A TBSZ (Tartós Befektetési Számla) egy magyar adókedvezményes befektetési keret. A számlanyitás évében (gyűjtőév) befizetett pénzből vásárolt eszközök hozama 5 év után teljesen adómentes, 3–5 év között kedvezményes adó terheli, 3 éven belüli feltörésnél pedig magasabb adókulcsok vonatkoznak rá. 2025-től – bizonyos szerződésekre – szocho is terheli az 5 év előtti kivéteket. Az útmutató részletesen, példákkal, tippekkel és GYIK-kel magyarázza el, hogyan hozd ki a legtöbbet a TBSZ-ből.

Rövid definíció, lényeg érthetően

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) olyan adókedvezményes „burok”, amely alá értékpapírokat vagy bankbetétet tehetsz. A konstrukció kulcsa az idő: ha a gyűjtőévet követően 5. év végéig nem veszel ki pénzt, a hozam 0% adóval vehető fel. 3–5. év között kedvezményes adózás él, 3 éven belüli feltörésnél pedig magasabb adóteher keletkezik. A keret középtávú (legalább 5 év) célokhoz ideális: lakásfelújítás, gyerekek taníttatása, nagyobb életcélok finanszírozása.

Hogyan épül fel a TBSZ?

1) Gyűjtőév (0. év)

  • A számlanyitás naptári évében tudsz befizetni (akár több részletben).

  • A gyűjtőév december 31-én zárul; ezután nem lehet új pénzt betenni ugyanarra a TBSZ-re.

  • Évente és szolgáltatónként egy TBSZ nyitható; több szolgáltatónál párhuzamosan lehet TBSZ-ed.

  • Minimum 25 000 Ft szükséges a szerződéshez.

  • Több helyen a gyűjtőévben értékpapír-átvezetés is kérhető a normál értékpapírszámláról az új TBSZ-re (szolgáltatói szabály szerint).

2) Lekötési időszak

  • A gyűjtőévet követő év január 1-jén indul.

  • A mérföldkövek: 3. év vége (ekkor egyszeri rész-kivét lehetséges), és 5. év vége (adómentes kivehető állapot).

  • A rész-kivétet a szabály életciklusonként csak egyszer engedi, és a december 31-i állapot alapján számol.

  • Minden más időpontban történő kivét megszünteti az adott TBSZ-t (az állomány visszakerül normál számlára).

3) Mit tarthatsz TBSZ-en?

  • TBÉSZ (értékpapír-TBSZ): részvény, ETF, kötvény, állampapír, befektetési jegy stb.

  • TBBSZ (betét-TBSZ): lekötött betét.
    A két típus nem keverhető, de egy évben mindkettőből köthetsz egy-egy szerződést ugyanannál a szolgáltatónál.

Adózás 2025-ben – amit tudnod kell

Alapszabály (lekötési hozam adózása)

  • 5 év után: SZJA 0%, szocho 0% – a teljes hozam adómentes.

  • 3–5 év között: SZJA 10%, szocho 8% – kedvezményes kulcsok.

  • 3 éven belül: SZJA 15%, szocho 13% – összesen 28% teher a hozamra.

Átmeneti szabály a szochóra (2025-től)

  • A szocho-kötelezettség a 2024. december 31. után kötött vagy újrakötött TBSZ-ekre vonatkozik.

  • A 2024.12.31-ig újrakötött szerződések korábbi szabályok szerint mentesek a szochótól az SZJA-köteles hozam esetén.

  • Felső korlát a TBSZ-hozam szochójánál nincs (ha esedékes, a teljes adóalapra kell megfizetni).

  • Az SZJA-t/szochót – ahol van – az érintett magánszemély önadózással vallja be és fizeti meg az éves bevallásban.

Osztalék, kupon, kamat a TBSZ-ben

Minden a számlán elért pénzbeni hozam a lekötési hozam része. Öt év után ez adómentes (külföldi papírok esetén a forrásország esetleges forrásadója ettől még levonásra kerülhet, ezt a TBSZ nem „törli”).

Stratégiák, amelyekkel tényleg pénzt spórolsz

1) Évközi nyitás, nem decemberben

A TBSZ „élete” naptári évhez kötött. Ha decemberben nyitsz, gyakorlatilag elveszítesz egy teljes gyűjtőévet. Nyiss hamarabb, hogy legyen időd fokozatosan elhelyezni a pénzt, illetve – szolgáltatótól függően – átvezetni meglévő papírokat.

2) „Rekeszelés” több TBSZ-szel

Gondolkodj több TBSZ-ben devizánként és/vagy stratégiánként (pl. HUF állampapír, EUR kötvény-ETF, USD osztalékos részvények). Ha az egyiknél muszáj a 3–5. év között rész-kivétet csinálnod, a másik TBSZ érintetlen marad és mehet az adómentesség felé.

3) Lejárati létra (TBSZ-létra)

Évről évre nyiss új TBSZ-t. Így minden évben lesz egy lejáró (adómentes) „rekeszed”. Ez növeli a likviditási mozgásteredet és csökkenti a kényszer-feltörés esélyét.

4) Újrakötés az 5. év végén

Ha nincs azonnali pénzigény, az 5. év végén újrakötheted (gördítheted) a számlát – a teljes állomány adómentesen marad a TBSZ-burokban, és indul egy új 5 éves ciklus (gyűjtőév nélkül).

5) Vésztartalék külön

TBSZ-t sose keverd a vésztartalékkal. Legyen 3–6 havi kiadás külön, az maradjon normál számlán/betéten. A TBSZ arra való, amit tényleg nem használsz 5 évig.

Gyakorlati példák (számolva)

1) Rész-kivét 3 év után – mennyi adót fizetsz?

  • Kezdet: 4 000 000 Ft, átlagos éves hozam 6,5%.

  • A 3. év végén az egyenleg kb. 4 831 799 Ft (ebből hozam 831 799 Ft).

  • Rész-kivét: 1 200 000 Ft. A kivét hozamrészét arányosítással számoljuk: ~206 581 Ft.

  • Adóteher 3–5 év között: 18% → kb. 37 185 Ft.

  • A maradék állomány tovább „ketyeg” adómentesség felé.

2) Feltörés 2 év után – megéri?

  • Kezdet: 1 500 000 Ft, átlagos hozam 5,5%.

  • 2 év után egyenleg kb. 1 669 538 Ft, hozam 169 538 Ft.

  • Adóteher 3 éven belül: 28% → kb. 47 471 Ft adó.

  • Tanulság: ha valószínű a 3 éven belüli pénzfelhasználás, ne TBSZ-t válassz.

3) 5 évig tartod – mennyit ér a 0%?

  • Kezdet: 6 000 000 Ft, átlagos hozam 6%.

  • 5 év múlva TBSZ-en: kb. 8 029 353 Ft → hozam 2 029 353 Ft, adó: 0 Ft.

  • Ugyanez „normál” számlán, ha évente adóznál a kamat/nyereség után (28% adóteherrel kalkulált éves „adódarabok”): végeredmény kb. 7 412 917 Ft.

  • Előny TBSZ-en: ~616 436 Ft plusz (a fiktív, évente adózott forgatókönyvhöz képest).

(A példák szemléltető jellegűek, költségeket, árfolyam-szórást nem tartalmaznak.)

Kinek éri meg – és kinek nem?

Éri meg, ha…

  • legalább 5 évre félre tudsz tenni;

  • költségtudatos, passzív vagy közepesen aktív portfóliót építesz (alapok/ETF-ek, kötvények, állampapír, osztalékos részvények);

  • több devizában, több szolgáltatónál rekeszelve akarod menedzselni a megtakarításaidat.

Nem ideális, ha…

  • 3 éven belül nagy eséllyel kell a pénz;

  • napi/gyakori kereskedő vagy (TBSZ-en a veszteséget nem tudod más számlák nyereségével szembeállítani; a hozamot összességében, forintban számítják ki a lekötési idő végén);

  • elsődleges célod az adójóváírás (erre inkább a nyugdíjcélú termékek valók).

TBSZ vs. alternatívák – miben más?

TBSZ vs. normál értékpapírszámla

  • Normál számlán a realizált kamat/árfolyamnyereség/kupon azonnal adózik.

  • TBSZ-en az adó halasztott, és 5 év után 0%.

  • Normál számlán a veszteséget szembeállíthatod a nyereséggel; TBSZ-en ez nem megy (viszont a veszteséges ügyletek csökkentik a végső „összhozamot”, ami az adóalap).

TBSZ vs. NYESZ (nyugdíj-előtakarékossági számla)

  • NYESZ: éves SZJA-jóváírás jár (plafonnal), viszont a pénz gyakorlatilag nyugdíjig „zárva” van, korai kivét esetén jelentős adóteher.

  • TBSZ: nincs közvetlen jóváírás, viszont 5 év után szabadon felhasználható és adómentes.

  • Nyugdíjcélra a NYESZ adhat erősebb ösztönzőt; közép-/hosszú távú rugalmas célokra a TBSZ praktikusabb.

TBSZ vs. állampapír „sima” számlán

  • Sima számlán az állampapír-kamat adózása rendre változhat; TBSZ-en 5 év után 0%.

  • Rövidebb, 3 éven belüli célokra a TBSZ helyett gyakran praktikusabb a normál állampapír/betét (a szocho- és SZJA-teher miatt idő előtti kivétnél).

TBSZ vs. betét

  • TBBSZ (betétes TBSZ): a kamat 5 év után adómentes, viszont idő előtti feltörésnél adó + kamatvesztés is lehet.

  • Sima betét: likvidebb, de a kamat azonnal adózik.

Haladó tudnivalók (röviden)

  • Külföldi szolgáltatóval is köthetsz TBSZ-t, de ezt be kell jelenteni a NAV-nak a határidőn belül; érdemes olyan szolgáltatót választani, amely a TBSZ-szabályokat ismeri és kezeli.

  • Szolgáltatóváltás: a teljes állomány átemelhető bizonyos feltételekkel úgy, hogy nem sérül a lekötés (folyamat- és díjfüggő).

  • Osztalék-/kupon-gépezet: TBSZ-en a jóváírt osztalék/kupon is a lekötési hozam része; 5 év után adómentes.

  • Szocho plafon nincs TBSZ-hozamra (ahol szocho esedékes), és az adókat önadózással vallod be.

Gyakori kérdések (GYIK)

Mennyi a minimum összeg a nyitáshoz?
Legalább 25 000 Ft (vagy ennek megfelelő deviza).

Évente hány TBSZ-t nyithatok?
Egy szolgáltatónál évente egyet (betétes + értékpapíros típusból egy-egy); több szolgáltatónál párhuzamosan lehet.

Lehet részben hozzányúlni?
Igen, egyszer, mégpedig a 3. év letelte után, a december 31-i állapot alapján.

Mi lesz, ha 2 év után pénz kell?
A TBSZ megszűnik és a hozamra 28% adót fizetsz (15% SZJA + 13% szocho), ha a te szerződésedre a szocho-szabály vonatkozik.

Mi történik az 5. év végén?
Vagy adómentesen megszünteted, vagy újrakötöd (gyűjtőév nélkül), és indul az új 5 éves ciklus.

Átvihetem a TBSZ-em másik szolgáltatóhoz?
Igen, meghatározott feltételekkel a teljes állomány átmozgatható megszakítás nélkül (eljárásrend, díjak szolgáltatófüggők).

Külföldi brókernél tarthatok TBSZ-t?
Lehetséges, de NAV-bejelentés szükséges, és csak akkor működik gördülékenyen, ha a szolgáltató ismeri és támogatja a TBSZ-szabályokat.

Osztalék is adómentes 5 év után?
Igen, a TBSZ-en jóváírt osztalék a lekötési hozam része, ezért 5 év után adómentes (a forrásország forrásadója ettől még levonható lehet).

Ki fizeti és vallja be az adót?
A magánszemély. Ha az 5 év előtt van adóköteles esemény, a bevallásban te vallod be és fizeted meg (a szolgáltatói igazolás alapján).

Rövid összefoglaló tanács

Ha a célod legalább 5 év és tudsz tudatosan likviditást tartani TBSZ-en kívül, akkor a TBSZ az egyik legerősebb adóoptimalizáló eszköz itthon. Nyiss időben (ne decemberben), rekeszelj több TBSZ-re deviza/stratégia szerint, és készülj előre az 5. év végi újrakötésre. Így maximalizálhatod az adómentes hozam esélyét, és minimalizálod a kényszer-feltörés kockázatát.

Kövess & hallgass – maradj képben a pénzügyekkel

Podcast-csatornáink és közösségi felületeink egy helyen.

Hallgasd itt

Tipp: iratkozz fel, hogy ne maradj le az új epizódokról.

Kövess minket

Rövid, hasznos tippek és friss pénzügyi hírek.

Az oldalon megjelent írás kifejezetten informáló jellegű és kizárólag a Banknavigátor Kft. és a Financial Consulting Zrt. mint a szerzőknek a véleményét jeleníti meg. A szerzők ezen véleményüket az előzetes szakmai tájékozódásuk és az akkor elérhető legrészletesebb információk alapján fogalmazták meg és jelenítik meg a közzétett írásban, ennek ellenére a szöveg tartalmazhat az olvasás napján már elavult és/vagy már nem a valóságnak mindenben megfelelő adatokat. Ennek megfelelően a Banknavigátor Kft. és a Financial Consulting Zrt. a tévedés jogát teljes mértékben fenntartják, a fenti megfogalmazás semmilyen módon és formában nem tekinthető a tények egyértelmű megjelenítésének. Kérjük a döntése meghozatala előtt feltétlenül tájékozódjon és kérjen szakmai segítséget.

Raiffeisen BannerRaiffeisen BannerHirdetés

Ajánlott hitelek

Super Plus Személyi Kölcsön

THM: 10,6%

Futamidő: 12 - 84 hó

Hitelösszeg: 7.000.000 - 12.000.000 Ft

Promóció

K&H kiemelt személyi kölcsön

THM: 11,4% - 13,0%

Futamidő: 24 - 96 hó

Hitelösszeg: 3.000.000 Ft - 15.000.000 Ft

Promóció

CIB Előrelépő Személyi Kölcsön

THM: 10,68% - 11,29%

Futamidő: 12 - 96 hó

Hitelösszeg: 300.000 - 15.000.000 Ft

Promóció

Pénzügyi újdonságok

Cikkek, amiket neked is érdemes elolvasni.

2025-10-18

Milyen hibákat követnek el leggyakrabban az első lakásvásárlók?

Az első lakás sikere nem az alku utolsó percében dől el, hanem a tervezéskor: hiányos költségterv, előminősítés nélküli alkudozás, kockázatos...

Tovább olvasom
2025-10-18

OTP mobilértesítések novembertől: fizetős lesz a teljes riasztás – így spórolhatsz a díjakon

November 18-tól az OTP az Alap (díjmentes) és Plusz (számlacsomagtól függően 0–649 Ft/hó) digitális csomagokra áll át. A teljes körű...

Tovább olvasom
2025-10-18

Mi a különbség a garancia és a szavatosság között?

A garancia (jótállás) ígéret: a vállalkozás vagy gyártó a hibát a jótállási időn belül köteles orvosolni, és az első egy...

Tovább olvasom
2025-10-18

Ingatlan eladás utáni adózás: mennyit kell fizetni 2025-ben?

2025-ben az ingatlan eladásából származó jövedelem után 15% személyi jövedelemadót kell fizetni. Az adó alapja az eladási ár és az...

Tovább olvasom
2025-10-17

Autó eladása és adásvételi szerződés: milyen jogi hibákat kerülj el?

Autó eladása közben a legkisebb formai hiba is hónapokig tartó vitát, bírságot vagy kártérítést hozhat. Végigvesszük az adásvételi szerződés kötelező...

Tovább olvasom
2025-10-17

Kisállat albérletben: mit mond a jog, ha a szerződés tiltja?

Albérletben tartható-e kisállat, ha a szerződés tiltja? Végigmegyünk a magyar jogi kereteken (Ptk., társasházi házirend), a lehetséges következményeken, pénzügyi megoldásokon...

Tovább olvasom
2025-10-17

Hogyan befolyásolja az infláció a megtakarításaid értékét?

Az infláció csendben apasztja a pénzed vásárlóerejét. Megmutatjuk, hogyan számold ki a tényleges hozamot infláció mellett, milyen eszközökkel védekezhetsz, és...

Tovább olvasom
2025-10-16

„Félmillió önerővel juthatsz 10 millióhoz” – nagyot könnyített a kormány az energetikai otthonfelújítási pénzeken

A kormány tegnap bejelentette: az energetikai otthonfelújítási programban a keret legfeljebb 10 millió forint, a minimális önerő 5%, a kamatmentes...

Tovább olvasom
Provident ujProvident ujHirdetés

További hírek a hirnavigator.hu támogatásával